什么是公积金？
香港强积金制度于2000年推出，目的是为打工仔未雨绸缪，透过立法要求员工和雇主共同供款，保障退休后的生活。然而，在强积金成立之前，不少公司已自行设立退休福利计划，即「职业退休计划」（Occupational Retirement Schemes Ordinance，简称ORSO），俗称公积金。这些公积金计划多由中大型公司提供，因公司资源较丰富，愿意多为员工福利着想。公积金计划的历史悠久，强积金推出后，部分公司仍保留原计划，通常给予新入职员工选择权，可以选用强积金或公积金其中之一。此时可能面临选择的交叉口，建议了解两者利弊，作出适合自己的决策。
ORSO与MPF的优势比较
公积金（ORSO）优势：
- 供款更灵活
ORSO的供款细节由雇主自行决定，不同公司政策不同。有些公司由雇主全额供款，此类方案尤其吸引人，例如公司支付的供款比例可高达员工薪资的10%。相比之下，MPF要求员工和雇主合共供款的比例较为固定。因此，遇到慷慨雇主时，公积金明显优于强积金。 - 可较早提取款项
MPF规定员工须满65岁方可提取款项，限制较严。相对而言，ORSO提取较为灵活。员工离职时，计划通常会根据“归属比例”计算“最低强积金利益”，这部分款项依法需转入MPF账户，并必须至65岁后才能提取；但剩余部分则可以较早领取，提供更大弹性。有关“最低强积金利益”的详细规定，可透过强制性公积金计划管理局（MPFA）查询。
ORSO不及MPF之处
- 未够年期可能无供款
ORSO计划通常设有服务年限要求，例如工作满5年公司才会支付部分供款（如50%），满10年后才可领取全部供款。若员工提前离职，可能完全拿不到这部分福利。相比之下，MPF无论员工服务多久，雇主和员工都必须供款，即使只服务一个月，也有MPF账户，带来一定保障。因此，选择公积金通常适合预期长期在公司的员工，否则强积金更有保障。 - 投资组合由公司决定
MPs计划允许员工根据个人风险承受能力选择基金，通常基金偏稳健。反观ORSO的投资组合多由公司统一选择，员工没有选择权。若公司偏好激进或保守策略，均会影响您的账户表现，但您无法选择反对。
总的来说，公积金和强积金各有优缺点。公积金通常供款比例较灵活且提取更早，但受限于服务年限及投资选择；强积金则为法定保障，供款强制且员工可自由选择投资组合。面临选择时，建议结合个人职业规划、工作稳定性和风险喜好，权衡利弊，做出合适决策。
